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查看PDF原文公告日期：2022-04-07
关于对国城矿业股份有限公司 2021 年年报的问询函公司部年报问询函〔2022〕第 49 号国城矿业股份有限公司董事会：我部在对你公司 2021 年年度报告（以下简称“年报”）进行审查的过程中，关注到如下事项：1. 年报显示，公司 2021 年实现营业收入 17.09 亿元，同比增长 88.36%，其中，贸易业务实现营业收入 5.91 亿元，同比增长 9701.56%，占营业收入比重为 34.57%。（1）请你公司说明贸易业务收入大幅增长的原因及合理性，相关业务是否存在“空转”贸易、融资性贸易情形，是否具有真实商业背景和商业实质。（2）请结合贸易业务经营情况，说明你公司采取总额法或净额法确认贸易业务收入情况及相关依据，是否符合企业会计准则的规定，是否与以前年度存在差异及其合理性。（3）请说明贸易业务的具体业务内容，包括但不限于前五名客户及前五名供应商名称、成立时间、注册资本、主营业务、产品类别、数量、金额及占比、结算周期及方式、截至报告期末应收账款余额、回款情况、是否为你公司关联方等。（4）请核查贸易业务相关资金流向，说明相关资金往来方与你公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系或其他利益关系，是否存在资金占用或提供财务资助情形。（5）公司 2021 年 11 月新设全资子公司宁波城铭瑞祥科技有限公司，注册资本 5,000 万元，主要业务为贸易。请说明新设子公司履行的审议程序与信息披露义务（如有），是否符合本所《股票上市规则（2020 年修订）》与你公司章程等规定。请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。2. 年报显示，你公司四季度实现营业收入 9.37 亿元，占全年营业收入的 54.82%。请你公司说明第四季度收入占比较高的原因及合理性，是否存在跨期确认收入等情形，是否存在未满足收入确认条件而突击确认收入的情形。请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。3. 你公司 2021 年 3 月收购完成宇邦矿业 65%股权，形成1.95亿元商誉，本期投资亏损 3,658.31 万元。2021 年 4月以来，宇邦矿业多次因从业人员未严格执行本单位安全生产规章制度、安全管理不到位而发生安全事故，受到多次行政处罚，长期处于停产状态。你公司 2021 年度未将宇邦矿业纳入内部控制评价范围，认定 2021 年度内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷，内控审计机构出具标准无保留意见。（1）2021 年你公司对宇邦矿业计提 35.73 万元商誉减值准备，系资产评估增值部分本期摊销引起递延所得税负债变动而产生的变动。请补充说明 2021 年度对宇邦矿业商誉减值测试的全部测算过程，说明参数选取依据及合理性，并结合宇邦矿业经营情况说明报告期认定商誉并未出现减值损失的合理性。（2）请你公司说明收购完成后宇邦矿业多次发生安全事故的原因，公司安全生产方面的制度规范流程及其执行情况，公司在安全生产方面的内部控制情况及多次发生安全事故后的整改情况。（3）请你公司说明未将宇邦矿业纳入内部控制评价范围的原因及合规性。（4）年报显示，报告期末宇邦矿业未办妥产权证书的固定资产账面价值为 5,437.45 万元、土地使用权账面价值为4,096.93万元。请说明相关产权证书办理尚未办妥的主要原因，后续办理是否存在实质性障碍，对生产经营的影响及拟采取的解决措施。请年审会计师核查问题（1）至（3）并发表明确意见。4. 年报显示，公司无形资产期末账面价值为 20.84 亿元，本期增加金额为17.81亿元，其中购置2.10亿元，合并转入15.72亿元，主要系报告期内合并增加宇邦矿业无形资产所致；宇邦矿业总资产 6.47 亿元，净资产 0.58 亿元。（1）请说明宇邦矿业无形资产具体情况，包括但不限于具体内容、形成过程、评估测算过程、产权归属、到期时间、是否存在争议或分歧，以及摊销方法及其对公司生产经营的影响。（2）请说明新购置采矿权、土地使用权的具体情况，包括但不限于交易背景、交易日期、交易对手方、交易价格、无形资产是否已实际交付、购置款实际支付情况、审议及披露情况等。（3）请结合上述回复说明报告期无形资产大幅增加的原因及合理性。请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。5. 年报显示，报告期末你公司控股股东及其一致行动人共持有公司股份 841,299,752 股，占公司总股本的 73.98%，其中被质押的……[点击查看PDF原文]
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转载自: 000688股吧 http://000688.h0.cn
公司名称：国城矿业
股票代码：sz000688
市场类型：主板
上市日期：日
所属行业：铅锌
所属地区：重庆
公司全称：国城矿业股份有限公司
英文名称：Guocheng Mining Co.,Ltd
公司简介：国城矿业公司主营为有色金属的采选和销售及下游硫酸的生产和销售，公司主要矿山东矿的铅锌矿石储量、品位在内蒙地区具有优势，单一矿山铅、锌精矿产量均位居全国前列。采矿厂、尾矿库获得安全生产标准化二级企业证书，选矿厂获得安全生产标准化三级企业证书。东矿生产...
注册资本：11.2亿
法人代表：吴城
总 经 理：吴城
董 秘：熊为民
公司网址：www.gcky0688.com
